🔎 **20260316001415** 주석 검색 — `계속기업` · `특수관계자` (모두 들어간 주석)
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── 주석 3. 연결재무제표 주석
  · `계속기업`
    유동성을 유지하며, 계획대비 실적관리를 통하여 유동성위험을 최소화하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결기업은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 또한, 유동성위험에 대비하여 연결기업은 무역금융 등 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성위험을 감소시키고 있습니다. 연결기업은 2020년 10월 29일에 금융기관과 공급자금융약정을 체결했으며 2025년 10월 28일에 종료됩니다. 이 약정으로 연결기업의 운전자본이 개선되었습니다. 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무 상태를 유지하고 있으며, 연결기업은 해당 금융기관에 대한 유의적인 유동성 위험 집중이 없습니다. | 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해연결기업자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 자본을 반환하며, 부채비율 관리를 위한 차입, 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. |

| 신용위험 익스포저에 대한 공시 |
|---|
| 당기 | (단위 : 천원) |

| | | 신용위험에 대한 최대 노출정도 |
|---|---|---|
| 금융상품 | 현금및현금성자산 | 1,119,186,212 |
| 장단기 금융자산 | 125,296,086 |
| 매출채권 | 1,806,685,314 |
| 기타수취채권 | 69,288,405 |
| 계약자산 | 179,829,209 |

| 전기 | (단위 : 천원) |
|---|---|

| | | 신용위험에
  · `특수관계자`
    투자합자회사 | 10,000,000 | 6,978,900 |
| 출자약정5 | | | |

| 당기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 아래와 같으며, 현재로서는 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다. |
|---|

| 피고로 계류중인 신규 소송사건의 내역 |
|---|
| | (단위 : 백만원) |

| | | 소송 건수 | 소송 금액 | 유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채 |
|---|---|---|---|---|
| 법적소송우발부채의 분류 | 피소(피고) | 20 | 133,708 | 현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다. |

| 보고기간 종료일 현재 발생하지 않은 자본적지출 및 신규취득 약정 사항은 아래와 같습니다(주석 12 참조). |
|---|

| 유형자산 취득 및 자본적지출 약정 |
|---|
| 당기 | (단위 : 천원) |

| | 공시금액 |
|---|---|
| 유형자산 | 104,347,458 |

| 전기 | (단위 : 천원) |
|---|---|

| | 공시금액 |
|---|---|
| 유형자산 | 29,839,845 |

| (1) 보고기간 종료일 현재 연결기업의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 | 2025.12.31 | 2024.12.31 |
|---|---|---|
| 대표이사 | 기우성, 김형기, 서진석 | 기우성, 김형기, 서진석 |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 셀트리온홀딩스 | 셀트리온홀딩스 |
| 관계기업 | 미래에셋셀트리온신성장투자조합1호셀트리온충북대바이오메딕스미래에셋셀트리온바이오생태계육성펀드아주-Solasta Life Science 4.0펀드Cyron Therapeutics CO.,LTD.Abpro Corporation Holdings(*1)초격차 OI 벤처투자조합(*2) | 미래에셋셀트리온신성장투자조합1호셀트리온충북대바이오메딕스미래에셋셀트리온바이오생태계육성펀드아주-Solasta Life Science 4.0펀드Cyron Therapeutics CO.,LTD.Abpro Corporation Holdings(*1) |
| 기타 특수관계자 | 셀트리온스킨큐어 등 | 셀트리온스킨큐어 등 |
| 기타 | (주)티에스이엔씨 등(*3) | (주)티에스이엔씨 등(*3) |

(*1) 전기 중 신규취득으로 연결기업의 관계기업에 추가되었습니다(주석 11(1)참조).

(*2) 당기 중 신규 취득으로 당사의 관계
  · `특수관계자`
    ) |

| | 공시금액 |
|---|---|
| 유형자산 | 104,347,458 |

| 전기 | (단위 : 천원) |
|---|---|

| | 공시금액 |
|---|---|
| 유형자산 | 29,839,845 |

| (1) 보고기간 종료일 현재 연결기업의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 | 2025.12.31 | 2024.12.31 |
|---|---|---|
| 대표이사 | 기우성, 김형기, 서진석 | 기우성, 김형기, 서진석 |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 셀트리온홀딩스 | 셀트리온홀딩스 |
| 관계기업 | 미래에셋셀트리온신성장투자조합1호셀트리온충북대바이오메딕스미래에셋셀트리온바이오생태계육성펀드아주-Solasta Life Science 4.0펀드Cyron Therapeutics CO.,LTD.Abpro Corporation Holdings(*1)초격차 OI 벤처투자조합(*2) | 미래에셋셀트리온신성장투자조합1호셀트리온충북대바이오메딕스미래에셋셀트리온바이오생태계육성펀드아주-Solasta Life Science 4.0펀드Cyron Therapeutics CO.,LTD.Abpro Corporation Holdings(*1) |
| 기타 특수관계자 | 셀트리온스킨큐어 등 | 셀트리온스킨큐어 등 |
| 기타 | (주)티에스이엔씨 등(*3) | (주)티에스이엔씨 등(*3) |

(*1) 전기 중 신규취득으로 연결기업의 관계기업에 추가되었습니다(주석 11(1)참조).

(*2) 당기 중 신규 취득으로 당사의 관계기업에 추가되었습니다(주석 11(1)참조).

(*3) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

| 특수관계자와의 주요 거래 내역 |
|---|
| 당기 | (단위 : 천원) |

| | | | 특수관계자거래 |
|---|---|---|---|
| | | | 제품 및 용역매출, 특수관계자거래 | 기타수입, 특수관계자거래 | 이자수익, 특수관계자거래 | 재화 및 용역매입, 특수관계자거래 | 기타비용, 특수관계자거래 |
| 전체 특수관계자 | 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 셀트리온홀딩스 | 0 | 88,784 | 0 | 8,167,286 | 1,300,357 |
| 관계기업 | Cyron Therapeutics CO.,LTD | 0 | 0 | 0 | 169,242 | 0 |
| Iksuda T
  … 이 주석에서 46건 중 3건만 표시 (43건 생략)

── 주석 5. 재무제표 주석
  · `계속기업`
    수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적관리를 통하여 유동성위험을 최소화하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기 예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 또한, 유동성위험에 대비하여 당사는 무역금융 등 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성위험을 감소시키고 있습니다. 당사는 2020년 10월 29일에 금융기관과 공급자금융약정을 체결했으며 2026년 06월 25일에 종료됩니다. 이 약정으로 당사의 운전자본이 개선되었습니다. 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무 상태를 유지하고 있으며, 당사는 해당 금융기관에 대한 유의적인 유동성 위험 집중이 없습니다. | 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고자본을 반환하며, 부채비율 관리를 위한 차입, 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. |

| 신용위험 익스포저에 대한 공시 |
|---|
| 당기 | (단위 : 천원) |

| | | 신용위험에 대한 최대 노출정도 |
|---|---|---|
| 금융상품 | 현금및현금성자산 | 633,649,426 |
| 장단기 금융자산 | 57,362,786 |
| 매출채권 | 3,662,583,667 |
| 기타수취채권 | 60,540,562 |
| 금융보증계약 | 975,473,977 |
| 계약자산 | 150,564,797 |

| 전기 | (단위 : 천원) |
|---|---|

|
  · `특수관계자`
    로벌이노베이션 3호 | 3,000,000 | 2,216,100 |
| 출자약정5 | | | |

| 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 특허권침해 관련 등 총 7건이며, 총 소송금액은 123,282백만원입니다. 현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다. |
|---|

| 피고로 계류중인 신규 소송사건의 내역 |
|---|
| | (단위 : 백만원) |

| | | 소송 건수 | 소송 금액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|
| 법적소송우발부채의 분류 | 피소(피고) | 7 | 123,282 | 현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다. |

| 보고기간말 현재 발생하지 않은 자본적지출 및 신규취득 약정 사항은 아래와 같습니다(주석 12 참조). |
|---|

| 유형자산 취득 및 자본적지출 약정 |
|---|
| 당기 | (단위 : 천원) |

| | 공시금액 |
|---|---|
| 유형자산 | 102,279,398 |

| 전기 | (단위 : 천원) |
|---|---|

| | 공시금액 |
|---|---|
| 유형자산 | 25,629,402 |

| (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 | 2025.12.31 | 2024.12.31 |
|---|---|---|
| 대표이사 | 기우성, 김형기, 서진석 | 기우성, 김형기, 서진석 |
| 유의적인 영향력을행사하는 기업 | 셀트리온홀딩스 | 셀트리온홀딩스 |
| 종속기업 | 셀트리온제약Celltrion Europe LimitedCelltrion Global Safety Data Center, Inc.Celltrion BiopharmaCelltrion Shanghai Biotechnology Co., Ltd(*1)Celltrion Asia Pacific PTE. LTDCelltrion Healthcare ILAC SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETICelltrion Healthcare Hungary, Kft.Celltrion Healthcare Philippines Inc.Celltrion Healthcare Malaysia SDN BHDCelltrion Healthcare Hong Kong LimitedCelltrion Healthcare (Thailand) Co., Ltd.Celltrion Healthcare Distribuicao de
  · `특수관계자`
    L.(*2)Celltrion Healthcare Poland Republic sp.z.o.o.(*2)Celltrion Swizerland GmbH(*2)(*6)Celltrion Farmaceutica(ESPANA),S.L.(*2)(*6)Celltrion Sweden AB(*2)(*6)Celltrion Portugal, UNIPESSOAL LDA(*2)(*6)iQone Healthcare Switzerland SA(*2)(*6)Celltrion Vietnam Company Limited(*6)셀트리온바이오솔루션스(*6) |
| 관계기업 | 미래에셋셀트리온신성장투자조합1호셀트리온충북대바이오메딕스미래에셋셀트리온바이오생태계육성펀드아주-Solasta Life Science 4.0펀드Cyron Therapeutics CO.,LTD.Abpro Corporation Holdings(*8)초격차 OI 벤처투자조합(*9) | 미래에셋셀트리온신성장투자조합1호셀트리온충북대바이오메딕스미래에셋셀트리온바이오생태계육성펀드아주-Solasta Life Science 4.0펀드Cyron Therapeutics CO.,LTD.Abpro Corporation Holdings(*8) |
| 기타 특수관계자 | 셀트리온스킨큐어 등 | 셀트리온스킨큐어 등 |
| 기타 | (주)티에스이엔씨 등(*10) | (주)티에스이엔씨 등(*10) |

(*1) 당기 중 기존 Shanghai Vcell Biotech에서 사명 변경하였습니다.

(*2) Celltrion Healthcare Hungary, Kft.의 종속기업입니다.

(*3) Celltrion Healthcare Australia Pty Ltd의 종속기업입니다.

(*4) Celltrion Healthcare Colombia S.A.S.의 종속기업입니다.

(*5) 당기 중 청산하여 당사의 종속기업에서 제외되었습니다.

(*6) 전기 중 신규 취득으로 당사의 종속기업에 추가되었습니다.

(*7) 당기 중 신규 취득으로 당사의 종속기업에 추가되었습니다(주석 11(1)참조).

(*8) 전기 중 신규 취득으로 당사의 관계기업으로 분류되었습니다(주석 11(1)참조).

(*9) 당기 중 신규 취득으로 당사의 관계기업에 추가되었습니다(주석 11(1)참조).

(*10) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 「독점규제 및 공정개래에 관한 법률」에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(*
  … 이 주석에서 44건 중 3건만 표시 (41건 생략)

── 주석 8. 기타 재무에 관한 사항
  · `특수관계자`
    - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 1,984,531 | 1,026,626 | (5,032,977) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 11,659,221 | 9,674,690 | 8,665,903 |

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권 관련 대손충당금의 경우 개별채권분석법과 연령분석법을 병행하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 특히 부도, 화의, 당좌거래정지등의 거래처에 대한 채권에 대해서는 개별채권의 회수가능가액을 초과하는 부분에 대하여 100%를 설정하고 있으며, 그외 채권 중에서도 약정기일이 초과한 채권에 대해서는 연령분석에 따라 과거의 대손경험률을 활용하여 대손률을 산정하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 연령분석 현황 (연결기준)

| (단위: 천원) |
|---|

| 구 분 | 연체되지 않은채권 | 연체된 채권 |
|---|---|---|
| 1개월 이하 | 1개월 초과 6개월 이하 | 6개월 초과 12개월 이하 | 12개월 초과 |
| 금액 | 일반 | 1,554,950,030 | 110,864,188 | 122,754,656 | 20,881,636 | 3,145,016 |
| 특수관계자 | 40,598 | - | - | - | - |
| 계 | 1,554,990,628 | 110,864,188 | 122,754,656 | 20,881,636 | 3,145,016 |
| 구성비율 | 86% | 6% | 7% | 1% | 0% |

다. 재고자산 현황 등(연결 기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

| (단위 : 천원) |
|---|

| 사업부문 | 계정과목 | 제35기 | 제34기 | 제33기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 바이오의약품 | 제품 및 상품 | 2,168,416,511 | 2,307,678,395 | 2,658,878,955 | - |
| 재공품 | 74,553,018 | 88,074,871 | 64,719,496 | - |
| 원재료 및 부재료 | 425,315,092 | 257,743,166 | 210,283,137 | - |
| 저장품 및 분석재료 | 36,146,074 | 14,384,866 | 13,419,530 | - |
| 미착품 | 1,642,935 | 10,118,695 | 1,868,176 | - |
| 소계 | 2,706,073,630 | 2,677
  · `계속기업`
    영구성장률 |
| 0.5%p 감소 | 0.5%p 증가 | 0.5%p 감소 | 0.5%p 증가 |
| 사용가치의 변동 | 6,399,560 | (5,424,866) | (4,120,060) | 4,852,268 |

※ 자산 손상에 관한 자세한 내용은 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석, 5. 재무제표 주석'을 참고하여 주시기 바랍니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출

가. 유동성에 관한 사항


2025년말 연결기준 유동성 현황은 아래와 같습니다.유동비율(유동자산/유동부채)은 139%로 단기차입금 증가의 영향으로 2024년말 175% 대비하여 -36%p 감소하였습니다.

| (단위: 원) |
|---|

| 과목 | 제35기 | 제34기 | 증감액 | 증감율 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 6,205,267,557,980 | 5,584,129,149,603 | 621,138,408,377 | 11.12% |
| 유동부채 | 4,453,815,745,874 | 3,187,120,605,915 | 1,266,695,139,959 | 39.74% |

나. 자본위험 관리에 관한 사항

연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해연결기업자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 자본을 반환하며, 부채비율 관리를 위한 차입, 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

| (단위: 천원) |
|---|

| 구분 | 2025.12.31 | 2024.12.31 |
|---|---|---|
| 총차입금(A) | 3,690,096,954 | 2,161,912,537 |
| 차감: 현금및현금성자산(B) | (1,119,206,212) | (996,430,679) |
| 순부채(C 〓 A + B) | 2,570,890,742 | 1,165,481,858 |
| 부채총계(D) | 4,982,370,371 | 3,475,160,069 |
| 자본총
  · `계속기업`
    있습니다.

5. 부외거래

 당사의 부외 거래는 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석, 5. 재무제표 주석'상 '우발상황과 약정사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표의 주석'의 '2. 중요한 회계정책'을 참고하여 주시기 바랍니다.
나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항
 당기 중 환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항, 주요 핵심인력 이동사항 등은 없습니다.
다. 법규상의 규제에 관한 사항
 법규상의 규제에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.
라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항
 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 'II. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래'를 참고하여 주시기 바랍니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제35기(당기) | 감사보고서 | 삼일회계법인 | 적정의견 | - | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 바이오의약품 현금창출단위에 배분된 영업권 손상검사내부창출 개발비의 인식과 손상 |
| 연결감사보고서 | 삼일회계법인 | 적정의견 | - | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 바이오의약품 현금창출단위에 배분된 영업권 손상검사내부창출 개발비의 인식과 손상 |
| 제34기(전기) | 감사보고서 | 삼일회계법인 | 적정의견 | - | 해당사항 없음 | 영업환경의 중요한 변화(합병) | 바이오의약품 현금창출단위에 배분된 영업권 손상검사사업결합시 이전대가 배분의 적정성내부창출 개발비의 인식과 손상 |
| 연결감사보고서 | 삼일회계법인 | 적정의견 | - | 해당사항 없음 | 영업환경의 중요한 변화(합병) | 바이오의약품 현금창출단위에 배분된 영업권 손상검사사업결합시 이전대가 배분의 적정성내부창출 개발비의 인식과 손상 |
| 제33기(전전기) | 감사보고서 | 삼일회계법인 | 적정의견 | - | 해당사항 없음 | 영업환경의 중요한 변화(합병) | 개
  … 이 주석에서 5건 중 3건만 표시 (2건 생략)

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